자녀 증여세 계산기 2026｜성년 5천만·미성년 2천만 공제 후 세금 얼마? (혼인·출산 1억)
자녀 증여세 계산기 2026 기준으로 성년 자녀는 10년간 5천만원, 미성년 자녀는 2천만원까지 증여세가 없고, 혼인·출산 때는 1억원을 더 공제받습니다. 예를 들어 성년 자녀에게 1억원을 주면 과세표준 5천만원에 세율 10%를 곱해 500만원, 기한 안에 신고하면 3%를 빼고 485만원을 냅니다.
- 증여재산공제(10년 합산): 성년 자녀 5천만원, 미성년 자녀 2천만원, 배우자 6억원, 기타친족 1천만원.
- 혼인(혼인일 전후 2년)·출산(출생일부터 2년) 증여는 별도로 합계 1억원 추가 공제.
- 신고기한은 증여일이 속한 달 말일부터 3개월, 기한 내 신고하면 세액의 3% 신고세액공제.
- 성년 자녀 증여재산공제 - 10년간 5천만원
- 미성년 자녀 증여재산공제 - 10년간 2천만원
- 배우자 증여재산공제 - 10년간 6억원
- 혼인·출산 증여재산공제 - 합계 1억원 추가
- 증여세율 - 10%~50% 5단계(1억원 이하 10%)
- 신고기한 - 증여일이 속한 달 말일부터 3개월
- 신고세액공제 - 기한 내 신고 시 세액의 3%
자녀 증여세 계산기 2026 — 금액만 넣으면 납부세액까지
이번 증여액, 받는 사람과의 관계, 최근 10년 안에 같은 증여자에게 받은 금액만 넣으면 공제·과세표준·산출세액·신고세액공제 후 납부세액이 바로 나옵니다.
금액은 만원 단위로 넣습니다. 아버지와 어머니는 같은 증여자로 묶이므로, 부모 두 분에게 받은 금액은 합쳐서 '10년 내 기존 증여액'에 넣으세요. 증여일을 넣으면 신고기한도 함께 계산합니다.
| 증여세 과세가액(10년 합산) | - |
|---|---|
| 증여재산공제 | - |
| 혼인·출산 증여재산공제 | - |
| 과세표준 | - |
| 산출세액(세대생략 할증 포함) | - |
| 기납부세액공제(기존 증여분 세액) | - |
| 신고세액공제 3% | - |
| 최종 납부세액 | - |
| 신고기한 | - |
※ 현금·예금 등 시가가 분명한 재산을 가정한 모의계산입니다. 부동산 감정평가수수료 공제, 부담부증여, 창업자금·가업승계 특례, 가산세는 반영하지 않았습니다. 실제 신고는 홈택스 화면 금액을 기준으로 하세요.
자녀 증여세 면제 한도 2026, 얼마까지 세금 없나?
2026년 자녀 증여세 면제 한도는 성년 자녀 10년간 5천만원, 미성년 자녀 10년간 2천만원입니다. 혼인·출산 증여라면 1억원이 더해져 성년 자녀는 최대 1억5천만원까지 세금이 없습니다.
'면제 한도'의 정식 이름은 증여재산공제(상속세 및 증여세법 제53조)입니다. 받는 사람(수증자) 기준으로, 증여자 그룹별로 10년 동안 쓸 수 있는 총액이 정해져 있습니다. 매년 5천만원이 아니라 10년에 한 번 5천만원이라는 점을 가장 많이 헷갈립니다.
| 증여자(주는 사람) | 받는 사람 | 10년간 공제액 |
|---|---|---|
| 배우자 | 배우자 | 6억원 |
| 직계존속(부모·조부모) | 성년 자녀·손자녀 | 5천만원 |
| 직계존속(부모·조부모) | 미성년 자녀·손자녀 | 2천만원 |
| 직계비속(자녀) | 부모 | 5천만원 |
| 그 밖의 친족 | 4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척 | 1천만원 |
| 직계존속(혼인·출산) | 자녀·손자녀 | 1억원(별도) |
부모·조부모는 한 묶음으로 계산
직계존속 공제 5천만원은 아버지, 어머니, 할아버지, 할머니에게 받은 금액을 모두 합친 한도입니다. 아버지가 5천만원, 할아버지가 5천만원을 주면 공제는 5천만원만 되고 나머지 5천만원에 세금이 붙습니다.
또 같은 사람(부모는 부·모를 같은 사람으로 봄)에게 10년 안에 받은 증여는 합산해서 세율을 다시 적용합니다. 이미 낸 세금은 기납부세액으로 빼 주므로 이중으로 내지는 않지만, 합산 때문에 높은 세율 구간으로 올라갈 수 있습니다.
생애 주기별로 나눠 주면
공제는 10년마다 다시 생깁니다. 0세에 2천만원, 10세에 2천만원, 20세에 5천만원, 30세에 5천만원을 주면 1억4천만원을 세금 없이 넘길 수 있고, 혼인·출산 공제 1억원까지 더하면 2억4천만원입니다. 단, 10년은 날짜 기준이라 하루라도 당기면 합산에 걸립니다.
혼인·출산 증여재산공제 1억, 누가 받나?
부모·조부모 같은 직계존속에게 혼인일 전후 2년 안에, 또는 자녀 출생일(입양일)부터 2년 안에 증여받은 거주자가 1억원을 추가로 공제받습니다. 혼인과 출산을 합쳐 평생 1억원이 한도입니다.
이 공제(제53조의2)는 일반 직계존속 공제 5천만원과 별개라서 둘을 동시에 쓸 수 있습니다. 성년 자녀가 결혼하면서 부모에게 1억5천만원을 받으면 5천만원 + 1억원이 공제되어 증여세가 0원입니다. 부부가 각자 자기 부모에게 받으면 각각 1억5천만원씩, 합쳐서 최대 3억원입니다.
- 혼인 공제: 혼인일 전후 2년 이내 증여분. 혼인 전 공제를 받고 증여일부터 2년 안에 혼인하지 않으면 정해진 기간에 수정신고하면 가산세 일부 또는 전부를 빼고 이자상당액만 더해 냅니다.
- 출산 공제: 자녀 출생일 또는 입양일부터 2년 이내 증여분. 혼인 공제와 합쳐 1억원을 넘을 수 없습니다.
- 제외: 저가 양수·채무 면제 같은 '증여 의제·추정' 재산에는 적용되지 않습니다.
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증여세율 구간과 계산 예시 — 1억·3억 주면 세금 얼마?
증여세율은 과세표준 1억원 이하 10%부터 30억원 초과 50%까지 5단계입니다. 성년 자녀에게 1억원을 주면 485만원, 3억원을 주면 3,880만원(신고세액공제 3% 반영)입니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 1억원 초과 ~ 5억원 이하 | 20% | 1천만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 30% | 6천만원 |
| 10억원 초과 ~ 30억원 이하 | 40% | 1억6천만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억6천만원 |
계산 순서는 다섯 단계입니다. 과세표준이 50만원 미만이면 증여세를 부과하지 않습니다.
- 증여재산가액(10년 내 같은 증여자 증여분 합산)
- 증여재산공제·혼인출산공제 차감 → 과세표준
- 과세표준 × 세율 − 누진공제 = 산출세액 (손자녀는 30% 할증)
- 기존 증여분에 낸 세액(기납부세액) 차감
- 기한 내 신고 시 3% 신고세액공제 → 납부세액
| 사례 | 공제 | 과세표준 | 산출세액 | 납부세액(3% 공제 후) |
|---|---|---|---|---|
| 성년 자녀 1억원 | 5천만원 | 5천만원 | 500만원 | 485만원 |
| 성년 자녀 3억원 | 5천만원 | 2억5천만원 | 4,000만원 | 3,880만원 |
| 성년 자녀 3억원(혼인 공제) | 1억5천만원 | 1억5천만원 | 2,000만원 | 1,940만원 |
| 미성년 자녀 5천만원(10년 내 3천만원 받음) | 2천만원 | 6천만원(합산) | 600만원 − 기납부 100만원 | 485만원 |
| 배우자 7억원 | 6억원 | 1억원 | 1,000만원 | 970만원 |
조부모가 손자녀에게 바로 주면 세대를 건너뛴 증여라서 산출세액에 30%가 더해집니다. 미성년 손자녀가 20억원을 넘게 받으면 40%입니다. 다만 자녀가 먼저 사망해 손자녀가 받는 경우에는 할증하지 않습니다.
증여세 신고기한 언제? 신고세액공제 3%와 가산세
증여세 신고기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 2026년 11월 9일에 받았다면 11월 30일부터 3개월인 2027년 2월 28일이 기한인데, 이날이 일요일이고 3월 1일이 삼일절이라 실제로는 3월 2일까지 신고·납부하면 됩니다.
신고와 납부 의무는 받은 사람(자녀)에게 있습니다. 받는 사람 주소지 관할 세무서에 내며, 홈택스·손택스 전자신고나 세무서 방문·우편 신고 모두 가능합니다. 기한 마지막 날이 토요일·공휴일이면 그다음 날까지입니다.
| 증여일 | 기준 말일 | 신고기한 |
|---|---|---|
| 2026년 11월 9일 | 2026년 11월 30일 | 2027년 2월 28일(일) → 3월 2일 |
| 2026년 12월 15일 | 2026년 12월 31일 | 2027년 3월 31일 |
| 2027년 1월 5일 | 2027년 1월 31일 | 2027년 4월 30일 |
기한 안에 내면 3% 깎아 줍니다
기한 안에 신고하면 산출세액에서 기납부세액 등 공제·감면액을 뺀 금액의 3%를 신고세액공제로 빼 줍니다(제69조). 세금 1,000만원이면 30만원이 줄어듭니다. 반대로 신고하지 않으면 무신고 가산세(일반적으로 20%)와 하루 단위 납부지연 가산세가 붙습니다.
세금이 1천만원을 넘으면 나눠 낼 수 있음
납부할 세액이 1천만원을 넘으면 일부를 납부기한 후 2개월 안에 나눠 내는 분납을 신청할 수 있습니다. 공제 안의 증여라 낼 세금이 0원이어도 신고해 두면 나중에 주택 구입 자금출처를 설명할 때 근거 자료로 쓸 수 있습니다.
신고 전 체크리스트
- 증여일(계좌 이체일) 확인 → 신고기한 계산
- 10년 안에 같은 증여자(부·모 합산)에게 받은 금액 확인
- 혼인관계증명서·출생증명서 등 혼인·출산 공제 증빙
- 이체 내역, 증여계약서(선택) 준비
- 미성년 자녀는 증여세를 낼 돈까지 증여에 포함되는지 확인(부모가 대신 내면 그 금액도 증여)
2027 세법개정안에서 증여세 바뀌는 점은?
2026년 8월 발표된 정부 세제개편안에는 일반 가정의 증여재산공제(5천만원·2천만원·6억원)와 증여세율을 바꾸는 내용이 없습니다. 개편안은 정부안이며 국회 확정 전입니다.
증여세 관련으로 개편안에 담긴 항목은 장애인이 증여받은 재산을 신탁할 때 과세가액 불산입 한도를 5억원에서 10억원으로 올리는 것, 가업승계 증여세 과세특례 요건 조정, 상속·증여 재산 조회 대상에 가상자산사업자 추가 등입니다. 모두 정부안·확정 전이므로 국회 통과 후 시행일을 다시 확인해야 합니다.
상속세를 받는 사람 기준(유산취득세)으로 바꾸는 법안도 아직 국회를 통과하지 않았습니다. 따라서 2026년 11월 현재 자녀에게 증여할 때는 위 계산기의 현행 공제·세율을 그대로 적용하면 됩니다.
연말에는 증여 외에도 세금 일정이 몰립니다. 자녀 관련 공제는 자녀세액공제 계산기 2026, 전체 일정은 2027 연말정산 총정리(2026년 귀속)에서 확인하세요.
자주 묻는 질문
- Q1. 성인 자녀 증여세 면제 한도는 1년에 5천만원인가요?
- 아닙니다. 성년 자녀 증여재산공제 5천만원은 10년 동안 합친 한도입니다. 부모·조부모에게 받은 금액을 모두 합쳐 10년간 5천만원까지 증여세가 없습니다.
- Q2. 미성년 자녀 증여세 면제 한도는 얼마인가요?
- 미성년 자녀는 직계존속에게 10년간 2천만원까지 공제됩니다. 0세와 10세에 각각 2천만원씩 주면 성년 전까지 4천만원을 세금 없이 줄 수 있습니다.
- Q3. 결혼할 때 부모님께 받으면 얼마까지 증여세가 없나요?
- 혼인일 전후 2년 안에 직계존속에게 받으면 일반 공제 5천만원에 혼인 공제 1억원을 더해 1억5천만원까지 증여세가 없습니다. 출산 공제와 합쳐 1억원이 한도입니다.
- Q4. 증여세 신고기한은 언제까지인가요?
- 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 11월에 받았다면 다음 해 2월 말일까지 신고·납부하면 됩니다.
- Q5. 증여세 신고세액공제 3%는 어떻게 받나요?
- 신고기한 안에 증여세를 신고하면 자동으로 적용됩니다. 산출세액에서 기납부세액 등을 뺀 금액의 3%를 빼 줍니다.
- Q6. 면제 한도 안의 증여도 신고해야 하나요?
- 낼 세금이 없으면 신고하지 않아도 가산세는 없습니다. 다만 신고해 두면 나중에 자금출처 조사 때 증여받은 돈이라는 근거가 되어 도움이 됩니다.
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계산기 결과는 모의계산이며 실제 세액은 국세청 홈택스 신고 화면과 세무서 안내를 기준으로 하세요. 개인 상황(부동산 평가, 부담부증여, 특례)은 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.
