연말정산 교육비 세액공제
🎓 교육비 세액공제
자녀 교육비 제대로 돌려받기
📚 "자녀 학원비도 공제받을 수 있나요?"
교육비 공제는 자녀 나이와 교육기관에 따라 다릅니다!
본인 교육비는 한도 없이 전액 공제 가능합니다!
📌 이전 편 보기:
1편 - 완벽 가이드 |
2편 - 용어 |
3편 - 세법 |
4편 - 홈택스
5편 - 시뮬레이션 |
6편 - 인적공제 |
7편 - 카드 |
8편 - 보험료 |
9편 - 의료비
📌 교육비 공제 기본 개념
🔍 교육비 세액공제란?
교육비 세액공제는 본인과 부양가족을 위해 지출한 교육비의 15%를 세금에서 직접 차감해주는 제도입니다.
- 공제 방식: 세액공제 (세금에서 직접 차감)
- 공제율: 교육비의 15%
- 최소 금액: 없음 (1원부터 공제)
- 한도: 본인은 한도 없음, 자녀는 1인당 350만원
💰 절세 효과
예시: 자녀 2명 유치원·초등학교
- 유치원비 연 400만원 (1인당 350만원 한도)
- 초등학생 방과후 50만원
- 총 교육비: 400만원 (한도 적용)
- 세액공제: 400만원 × 15% = 60만원
- → 세금 60만원 직접 차감!
👥 대상자별 공제 한도
📊 교육비 공제 한도표
| 대상자 | 공제 한도 | 공제율 | 최대 공제액 |
|---|---|---|---|
| 본인 | 한도 없음 | 15% | 무제한 |
| 취학전 아동 (유치원·어린이집) |
1인당 350만원 | 15% | 52.5만원 |
| 초·중·고등학생 | 1인당 350만원 | 15% | 52.5만원 |
| 대학생 | 1인당 900만원 | 15% | 135만원 |
| 장애인 특수교육비 | 한도 없음 | 15% | 무제한 |
💡 핵심 포인트:
- 본인 교육비는 한도 없이 전액 공제
- 취학전 아동·초중고생: 1인당 350만원
- 대학생: 1인당 900만원 (3배 더 많음)
- 장애인 특수교육비는 한도 없음
- 2026년 한도 상향 (기존 300만원 → 350만원)
🎓 교육 단계별 공제 항목
1️⃣ 본인 교육비
✅ 공제 가능 항목
| 한도 | 한도 없음 (전액 공제) |
| 대학 등록금 | 정규 학위과정, 대학원 포함 |
| 직업훈련비 | 국비지원, 학원, 직업능력개발훈련 |
| 학원비 | 직업 관련 학원 (자격증, 기술) |
| 시간제 등록 | 학점은행제, 사이버대학 포함 |
💡 본인 교육비 특징
- 대학원 박사·석사 과정도 전액 공제
- MBA, 경영대학원도 가능
- 온라인 대학, 방송대도 가능
- 야간대학, 주말 과정도 가능
- 재취업 준비 직업훈련 학원도 가능
- 국외 교육기관도 가능 (정규 학위과정)
❌ 공제 불가
- 취미 관련 학원 (요가, 필라테스, 골프 등)
- 어학원 (업무와 무관한 경우)
- 자녀 교육비는 별도 항목
2️⃣ 취학전 아동 (만 0~6세)
✅ 공제 가능 항목
| 한도 | 1인당 350만원 |
| 유치원 | 입학금, 보육비, 수업료, 급식비 |
| 어린이집 | 보육료 (국공립, 민간, 가정 모두) |
| 학원비 | 미술, 음악, 체육, 영어 등 모든 학원 |
| 체육시설 | 수영장, 태권도장 등 |
🎉 취학전 아동의 특별한 혜택:
- 모든 학원비가 공제됩니다!
- 영어, 수학, 미술, 음악, 체육 등
- 태권도, 수영, 발레, 피아노 모두 OK
- 방문 학습지도 공제 가능
- 초등학교 입학 전까지만 해당
💡 절세 팁:
- 7세 아이가 2026년에 초등학교 입학하면
- 2025년 12월까지는 학원비 공제 가능
- 2026년 1월부터는 불가 (초등학생 되므로)
- 12월에 학원비 선납하면 공제 가능!
3️⃣ 초·중·고등학생
✅ 공제 가능 항목
| 한도 | 1인당 350만원 |
| 수업료 | 입학금, 수업료 (공립·사립) |
| 급식비 | 학교 급식비 |
| 방과후 수업 | 학교에서 운영하는 방과후 활동 |
| 교과서 | 학교에서 구입한 교과서 대금 |
| 교복 구입비 | 1인당 50만원 (별도 한도) |
| 체험학습비 | 1인당 30만원 (별도 한도) |
❌ 초중고 학원비는 공제 안 됨!
- 수학 학원, 영어 학원 모두 불가
- 과외비, 학습지도 불가
- 예체능 학원도 불가
- 취학전 아동만 학원비 공제 가능
- 학교 정규 교육과정만 공제
📚 교복·체험학습비 상세
교복 구입비 (50만원)
- 중·고등학생만 해당
- 동복, 하복, 생활복, 체육복 포함
- 350만원 한도와 별도
- 간소화 자료에 자동 조회 안 됨 (영수증 필수)
체험학습비 (30만원)
- 초·중·고 모두 해당
- 학교에서 실시하는 현장체험학습
- 수학여행, 수련회, 견학
- 350만원 한도와 별도
- 학교장 확인 필요 (가족 여행은 불가)
4️⃣ 대학생
✅ 공제 가능 항목
| 한도 | 1인당 900만원 |
| 등록금 | 입학금, 수업료 (전문대·대학·대학원) |
| 대학 범위 | 전문대, 일반대, 방송대, 사이버대, 학점은행제 |
| 국외 대학 | 정규 학위과정만 (어학연수 불가) |
💡 대학생 교육비 특징
- 한도가 초중고의 2.5배 이상 (900만원)
- 대학원 석사·박사도 포함
- 온라인 대학, 야간대학도 가능
- 국외 대학도 가능 (정규 과정)
- 장학금 받은 금액은 차감
- 학자금 대출은 대출자 본인이 공제
⚠️ 장학금·학자금 대출:
- 장학금 받은 만큼은 차감
- 예: 등록금 1,000만원, 장학금 300만원 → 700만원 공제
- 학자금 대출: 대출 받은 학생 본인이 공제
- 부모가 대출 갚아도 본인 공제 (소득 있는 경우)
💰 실전 계산 예시
📊 케이스 스터디
사례 1: 취학전 아동 2명 (유치원생 + 6세)
📋 교육비 지출 현황
- 첫째 (6세): 유치원비 200만원 + 영어학원 100만원 + 태권도 50만원
- 둘째 (4세): 어린이집 150만원 + 미술학원 80만원
- 총 교육비: 580만원
💡 세액공제 계산
첫째: 350만원 (한도) × 15% = 52.5만원
둘째: 230만원 × 15% = 34.5만원
→ 총 세액공제: 87만원
→ 취학전 아동은 학원비도 공제!
사례 2: 중학생 + 고등학생
📋 교육비 지출 현황
- 중학생: 급식비 120만원 + 방과후 30만원 + 체험학습 20만원
- 고등학생: 수업료 200만원 + 급식비 120만원 + 교복 60만원
- 학원비: 각각 연 500만원씩 (공제 불가)
- 공제 가능 금액: 550만원
💡 세액공제 계산
중학생:
기본 150만원 + 체험학습 20만원 = 170만원
170만원 × 15% = 25.5만원
고등학생:
기본 320만원 + 교복 50만원(한도) = 370만원
350만원(한도) × 15% + 50만원 × 15% = 60만원
→ 총 세액공제: 85.5만원
→ 학원비는 공제 안 됨 주의!
사례 3: 본인 대학원 + 자녀 대학생
📋 교육비 지출 현황
- 본인 대학원: 등록금 1,200만원
- 자녀 대학: 등록금 1,000만원 (장학금 200만원)
- 총 교육비: 2,200만원 (장학금 차감 전)
💡 세액공제 계산
본인: 1,200만원 (한도 없음) × 15% = 180만원
자녀:
등록금 1,000만원 - 장학금 200만원 = 800만원
800만원 × 15% = 120만원
→ 총 세액공제: 300만원
→ 본인 교육비는 한도 없어 전액 공제!
📝 교육비 공제 신청 방법
✅ 간소화 자료 활용
🖥️ 홈택스에서 자동 조회
- 홈택스 → 연말정산 간소화
- [교육비] 항목 선택
- 본인 및 가족 교육비 자동 조회
- PDF 다운로드 → 회사 제출
📋 자동 조회되는 항목
- 유치원·어린이집 보육료
- 초중고 수업료·급식비
- 대학 등록금
- 학원비 (취학전 아동 일부)
- 학교 방과후 수업료
📄 수동 제출 필요 (영수증 필수)
- 교복 구입비: 판매점 영수증
- 체험학습비: 학교장 확인서 + 영수증
- 일부 학원: 학원에서 직접 발급
- 교재비: 학교 구입분만 (학교 영수증)
💡 필요 서류
- 간소화 자료: PDF 다운로드
- 교복 영수증: 구입처 발급
- 체험학습 확인서: 학교에서 발급
- 가족관계증명서: 자녀 교육비 공제 시
- 재학증명서: 필요시
💡 교육비 공제 최적화 전략
🎯 절세 극대화 방법
1️⃣ 취학전 학원비 최대 활용
- 초등학교 입학 전까지만 가능
- 12월에 선납하면 유리
- 영어·수학·예체능 모두 가능
- 1인당 350만원 한도 활용
2️⃣ 교복·체험학습비 챙기기
- 교복 50만원 별도 한도
- 체험학습 30만원 별도
- 영수증 필수 보관
- 12월에 구입해도 OK
3️⃣ 본인 교육비 적극 활용
- 대학원·MBA 한도 없음
- 직업훈련 학원도 가능
- 자격증 학원 활용
- 전액 공제로 효과 큼
4️⃣ 맞벌이 배분 전략
- 한 명만 공제 가능
- 소득 높은 쪽이 유리
- 세율 차이 고려
- 가족 전체 최적화
⚠️ 주의사항 및 함정
🚨 자주 하는 실수
❌ 초중고 학원비
- "학원비도 당연히 되겠지"
- 초중고 학원비는 절대 불가
- 취학전 아동만 가능
- 수백만원 학원비 공제 안 됨
❌ 장학금 차감 누락
- 장학금 받은 만큼 차감 필수
- 누락 시 가산세 부과
- 등록금 - 장학금 = 공제액
- 간소화에 자동 반영됨
❌ 교복·체험학습비 영수증
- 간소화에 조회 안 됨
- 반드시 영수증 보관
- 체험학습은 학교 확인서
- 분실하면 공제 못 받음
❌ 나이 기준 착각
- 취학전 = 초등학교 입학 전
- 7세여도 미취학이면 OK
- 입학 후엔 학원비 불가
- 정확한 기준 확인 필요
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 초등학생 영어학원비도 공제되나요?
A. 아니요, 불가능합니다. 초중고생의 학원비는 어떤 과목이든 공제되지 않습니다. 오직 취학전 아동(초등학교 입학 전)만 학원비 공제가 가능합니다.
Q2. 자녀가 국외 대학에 다니는데 공제되나요?
A. 네, 가능합니다. 정규 학위과정이면 국외 대학도 공제됩니다. 단, 어학연수나 단기 과정은 불가하며, 1인당 900만원 한도가 적용됩니다.
Q3. 학자금 대출로 등록금 냈는데 누가 공제받나요?
A. 학자금 대출은 학생 본인이 공제받습니다. 부모가 대출을 갚더라도 소득이 있는 학생 본인이 공제받아야 합니다. 학생이 소득이 없으면 부모가 공제 가능합니다.
Q4. 7세인데 아직 초등학교 안 갔으면 학원비 공제되나요?
A. 네, 가능합니다. 나이가 아니라 취학 여부가 기준입니다. 7세여도 초등학교에 입학하지 않았다면 취학전 아동으로 학원비 공제가 됩니다.
Q5. 맞벌이인데 자녀 교육비를 나눠서 공제받을 수 있나요?
A. 아니요, 불가능합니다. 한 자녀의 교육비는 부모 중 한 명만 공제받을 수 있습니다. 자녀가 여러 명이면 각 자녀별로 나눠서 공제받을 수는 있습니다.
✅ 교육비 공제 핵심 정리
🎯 꼭 기억하세요!
- 본인 교육비는 한도 없이 전액 공제 (15%)
- 취학전 아동: 학원비 포함 1인당 350만원
- 초중고: 학원비 불가, 1인당 350만원
- 대학생: 1인당 900만원 (2.5배 더 많음)
- 교복 50만원, 체험학습 30만원 별도 한도
- 장학금 받은 만큼 차감 필수
- 최소 금액 없음 (1원부터 공제)
- 홈택스 간소화에서 대부분 조회
💰 교육비 공제 체크리스트
☑️ 취학전: 12월에 학원비 선납 검토
☑️ 초중고: 교복·체험학습비 영수증 보관
☑️ 대학생: 장학금 차감 확인
☑️ 본인: 대학원·학원 적극 활용
☑️ 맞벌이: 소득 높은 쪽 공제
☑️ 영수증: 간소화 누락분 별도 제출
📚 다음 편 예고
11편: 연금저축·IRP 세액공제 - 노후준비하며 절세하기
다음 편에서는 연금저축·IRP 세액공제를 알아봅니다!
- 연금저축 vs IRP 차이점
- 최대 900만원 납입으로 148.5만원 세액공제
- 공제율 16.5% vs 13.2% (소득 구간별)
- 연말 추가 납입 전략
🔔 노후 준비하면서 세금도 절약하세요!
📖 연말정산 시리즈
1편 - 완벽 가이드 | 2편 - 용어 | 3편 - 세법 | 4편 - 홈택스 | 5편 - 시뮬레이션 | 6편 - 인적공제 | 7편 - 카드 | 8편 - 보험료 | 9편 - 의료비 | ▶ 10편 - 교육비 (현재 글) | 11편 - 연금저축 (곧 업데이트) →
📌 본 글은 2026년 세법 기준으로 작성되었습니다.
📌 초중고 학원비는 공제되지 않으며, 취학전 아동만 학원비 공제 가능합니다.
📌 장학금은 반드시 차감해야 하며, 누락 시 가산세가 부과될 수 있습니다.
📌 국세청 홈택스: www.hometax.go.kr
📌 국세상담센터: ☎️ 126
