>2026년 연말정산 기부금 세액공제
2026년 연말정산 완벽 가이드 - 12편: 기부금 세액공제로 세금 돌려받기
📌 이번 편에서 다룰 내용
착한 일을 하면서 세금도 돌려받을 수 있는 기부금 세액공제! 종교단체, 자선단체, 정치후원금까지 어떤 기부금이 공제되는지, 얼마나 환급받을 수 있는지 완벽하게 정리했습니다.
1. 기부금 세액공제란?
기부금 세액공제는 개인이 사회복지, 문화, 교육, 종교 등의 공익목적으로 기부한 금액에 대해 세액을 직접 공제해주는 제도입니다. 2014년부터 소득공제에서 세액공제로 전환되었습니다.
💰 세액공제의 장점
- 직접 환급: 산출세액에서 바로 차감되어 환급액 증가
- 공평한 혜택: 소득 수준에 관계없이 동일한 공제율 적용
- 이월 가능: 한도 초과분은 10년간 이월하여 공제 가능
2. 기부금의 종류와 공제율
2.1 법정기부금
국가나 지방자치단체에 무상으로 기증하는 금품으로, 가장 높은 공제 혜택을 받습니다.
| 구분 | 공제율 | 한도 |
|---|---|---|
| 법정기부금 | 20% | 소득금액의 100% |
✅ 법정기부금 대상
- 국가, 지방자치단체에 무상 기증
- 국방헌금, 위문금품
- 이재민 구호금품
- 학교(사립 포함)에 시설비·교육비·장학금 기부
2.2 지정기부금
사회복지·문화·예술·교육·종교단체 등에 기부하는 금액으로, 가장 흔한 형태의 기부금입니다.
| 기부금 구분 | 1천만원 이하 | 1천만원 초과 | 한도 |
|---|---|---|---|
| 지정기부금 | 15% | 30% | 소득금액의 30% |
📋 지정기부금 대상 단체
- 사회복지법인: 사회복지공동모금회, 대한적십자사
- 종교단체: 교회, 사찰, 성당 등 (고유번호 등록 필수)
- 시민단체: 환경단체, 소비자보호단체
- 문화·예술단체: 박물관, 미술관, 도서관
- 의료기관: 보건소, 병원 (무상진료 목적)
2.3 정치자금기부금
정당이나 후원회에 기부하는 정치후원금도 세액공제 대상입니다. 일반 기부금보다 더 높은 공제율이 적용됩니다.
| 기부금액 | 공제율 | 한도 |
|---|---|---|
| 10만원 이하 | 10만원 전액 공제 | 근로소득금액의 25% |
| 10만원 초과 | 15% 또는 25% |
⚠️ 정치후원금 주의사항
정치후원금은 1인당 연간 2,000만원까지 가능하며, 선거관리위원회의 영수증이 필수입니다. 기부금 영수증은 반드시 보관하세요.
3. 기부금 세액공제 계산 방법
3.1 기본 계산 공식
📊 세액공제 계산식
세액공제액 = 기부금액 × 공제율
- 1,000만원 이하: 15% 공제
- 1,000만원 초과분: 30% 공제
3.2 실전 계산 예시
💡 사례 1: 지정기부금 500만원 기부
| 기부금액 | 500만원 |
| 공제율 | 15% |
| 세액공제액 | 75만원 |
💡 사례 2: 지정기부금 2,000만원 기부
| 1,000만원 이하분 | 1,000만원 × 15% = 150만원 |
| 1,000만원 초과분 | 1,000만원 × 30% = 300만원 |
| 총 세액공제액 | 450만원 |
4. 기부금 공제 한도
기부금은 종류별로 공제 한도가 정해져 있으며, 한도를 초과한 금액은 다음 연도로 이월됩니다.
| 기부금 종류 | 한도 | 이월 기간 |
|---|---|---|
| 법정기부금 | 소득금액의 100% | 10년 |
| 지정기부금 | 소득금액의 30% | 10년 |
| 정치자금기부금 | 근로소득금액의 25% | 이월 불가 |
✅ 이월공제 활용 팁
올해 한도를 초과한 기부금은 향후 10년간 이월하여 공제받을 수 있습니다. 큰 금액을 기부하더라도 손해 보지 않으니 안심하세요!
5. 종교단체 기부금 공제
5.1 공제 요건
교회, 사찰, 성당 등 종교단체에 기부한 금액도 지정기부금으로 공제받을 수 있습니다.
📋 종교단체 기부금 공제 조건
- 고유번호증 또는 사업자등록증이 있는 종교단체
- 기부금 영수증 발급 가능한 단체
- 국세청에 기부금 단체로 등록된 곳
- 현금, 계좌이체, 신용카드 등으로 기부 (현금 영수증 필수)
⚠️ 공제 불가능한 경우
- 고유번호가 없는 소규모 종교시설
- 영수증 없이 헌금함에 넣은 현금
- 물품이나 재능기부 (금전적 가치 환산 불가)
5.2 종교단체 기부금 절세 전략
💡 스마트 기부 방법
- 계좌이체 활용: 자동이체 설정 시 매월 영수증 자동 발급
- 신용카드 결제: 카드 소득공제와 별도로 기부금 공제 가능
- 연말 추가 기부: 12월에 추가 기부하면 해당 연도 공제액 증가
- 가족 명의 분산: 소득 있는 가족이 각자 기부하면 한도 증가
6. 우리 사주조합 기부금
회사의 우리 사주조합에 출연한 금액도 기부금 세액공제 대상입니다. 2026년 현재 우대 공제가 적용됩니다.
| 출연금액 | 공제율 | 한도 |
|---|---|---|
| 400만원 이하 | 30% | 연 400만원 |
| 400만원 초과 | 20% |
7. 기부금 영수증 발급 및 제출
7.1 영수증 발급 방법
📝 기부금 영수증 발급 경로
- 홈택스 자동 조회: 대부분의 기부금은 연말정산 간소화 서비스에서 자동 조회
- 기부단체 직접 발급: 홈택스에 없는 경우 단체에 요청
- 신용카드 내역: 카드사 앱에서 기부 내역 확인 가능
- 계좌이체 확인증: 은행 거래내역서로 증빙
7.2 홈택스에서 확인하는 방법
🖥️ 홈택스 조회 절차
- 홈택스 로그인
- 연말정산 간소화 서비스 접속
- '기부금' 항목 클릭
- 기부 내역 확인 및 PDF 다운로드
- 회사 또는 홈택스에 제출
8. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 해외 NGO에 기부한 금액도 공제되나요?
A. 국내에 고유번호가 등록된 해외 구호단체의 국내 지부에 기부한 경우만 공제 가능합니다. 해외로 직접 송금한 금액은 공제되지 않습니다.
Q2. 크라우드 펀딩으로 후원한 금액도 기부금으로 인정되나요?
A. 공익적 목적의 크라우드 펀딩으로 기부금 영수증을 발급하는 경우에만 공제 가능합니다. 일반 후원은 대가성이 있어 공제되지 않습니다.
Q3. 자녀 명의로 기부하면 제가 공제받을 수 있나요?
A. 불가능합니다. 기부금 세액공제는 실제 기부한 본인만 공제받을 수 있습니다. 다만 미성년 자녀가 기부한 경우 부모가 공제받을 수 있습니다.
Q4. ARS로 소액 기부한 것도 공제되나요?
A. 네, ARS 기부도 공제 대상입니다. 통신사에서 기부금 영수증을 발급받아 제출하면 됩니다. 홈택스에 자동 반영되는 경우도 많습니다.
Q5. 종교단체에 헌금한 것을 증명할 서류가 없는데 어떻게 하나요?
A. 종교단체에 기부금 영수증 발급을 요청하세요. 계좌이체나 신용카드로 납부했다면 거래내역으로 증빙 가능합니다. 현금 헌금은 증빙이 어렵습니다.
9. 기부금 절세 전략 총정리
🎯 효과적인 기부 전략
전략 1: 정기 기부 설정
매월 일정 금액을 자동이체로 기부하면 영수증 발급이 자동화되고, 기부 누락을 방지할 수 있습니다.
전략 2: 1,000만원 구간 활용
1,000만원을 초과하면 공제율이 15%에서 30%로 증가합니다. 가능하다면 1,000만원 이상 기부를 고려하세요.
전략 3: 가족 명의 분산
맞벌이 부부라면 각자 명의로 기부하여 한도를 두 배로 활용할 수 있습니다.
전략 4: 연말 집중 기부
12월에 추가 기부하면 해당 연도 공제를 최대화할 수 있습니다. 단, 1월 이후로 미루면 다음 연도 공제로 넘어갑니다.
전략 5: 이월공제 활용
한 해에 큰 금액을 기부하더라도 10년간 이월 가능하므로, 여유가 될 때 미리 기부하는 것도 좋은 방법입니다.
10. 실전 절세 시뮬레이션
📊 사례: 박영희 씨 (연봉 6,000만원, 근로소득금액 4,500만원)
| 기부 내역 | 금액 | 공제액 |
|---|---|---|
| 교회 헌금 (지정기부금) | 600만원 | 90만원 |
| 사회복지공동모금회 | 200만원 | 30만원 |
| 정치후원금 | 10만원 | 10만원 |
| 합계 | 810만원 | 130만원 |
💰 최종 환급액: 약 130만원
지정기부금 한도: 4,500만원 × 30% = 1,350만원 (한도 내 전액 공제)
11. 다음 편 예고
📢 13편에서는...
연금저축과 퇴직연금(IRP) 세액공제를 다룹니다. 노후 준비하면서 세금도 절약하는 일석이조 전략을 알려드리겠습니다!
12. 마무리
기부는 사회에 선한 영향력을 미치는 동시에 세금 혜택도 받을 수 있는 의미 있는 행동입니다. 특히 2026년 현재 1,000만원 초과분에 대해 30%의 높은 공제율이 적용되므로, 여유가 있다면 적극적으로 기부를 고려해보세요.
종교단체 기부는 반드시 영수증을 챙기고, 계좌이체나 신용카드를 이용하면 증빙이 쉽습니다. 또한 한도를 초과한 금액은 10년간 이월되므로, 큰 금액을 기부하더라도 손해 보지 않습니다.
💝 나눔과 절세, 두 마리 토끼를 잡으세요!
기부금 세액공제를 제대로 활용하면 수십만원에서 수백만원까지 환급받을 수 있습니다.
※ 본 내용은 2026년 연말정산 기준이며, 세법 개정에 따라 변경될 수 있습니다.
※ 기부금 공제는 개인별 소득 상황에 따라 다를 수 있으니, 자세한 사항은 국세청 홈택스 또는 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.
