2026년 연말정산 달라진 점
🆕 2026년 연말정산 달라진 점
꼭 알아야 할 세법 개정 사항 완벽 정리
📅 작성일: 2026년 1월 | ⏱️ 읽는 시간: 약 12분 | 📖 연말정산 시리즈 3편
⚠️ 2026년 연말정산, 작년과 다릅니다!
달라진 공제 한도를 모르고 신청하면 수십만 원 손해 볼 수 있습니다.
새로 생긴 공제 항목부터 폐지된 항목까지 모두 정리했습니다!
📌 이전 편 보기:
1편 - 2026년 연말정산 완벽 가이드
2편 - 연말정산 용어 총정리
🔥 2026년 주요 변경사항 한눈에 보기
⚡ 핵심 요약 (5분 정리)
- ✅ 신용카드 공제 한도 상향 - 최대 300만원 → 330만원
- ✅ 월세 세액공제율 인상 - 12% → 15%
- ✅ 출산·보육 공제 확대 - 첫째 30만원 → 50만원
- ✅ 연금저축 공제 한도 유지 - 600만원 (IRP 포함 900만원)
- ❌ 소득공제 장기펀드 일몰 - 2025년 12월 31일 종료
- 🆕 친환경차 구매 세액공제 신설 - 최대 300만원
📈 공제 한도 변경사항
💳 1. 신용카드·체크카드 소득공제
📊 변경 내용
| 구분 | 2025년 | 2026년 | 증가폭 |
|---|---|---|---|
| 일반 한도 | 300만원 | 330만원 | +30만원 |
| 전통시장 추가 | 100만원 | 120만원 | +20만원 |
| 대중교통 추가 | 100만원 | 100만원 | 변동없음 |
| 최대 한도 합계 | 500만원 | 550만원 | +50만원 |
💡 절세 포인트:
- 전통시장 사용액 한도가 20만원 증가했으니 적극 활용하세요!
- 총급여 7천만원 이하는 전통시장 40% 공제율 적용
- 1월~2월 전통시장 이용으로 공제 한도 채우기 가능
🏠 2. 월세 세액공제
📊 변경 내용
| 총급여 구간 | 2025년 | 2026년 |
|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 12% | 15% |
| 5,500만원 ~ 7,000만원 | 10% | 12% |
| 공제 한도 | 연 750만원 | |
💰 절세 효과 계산:
월세 60만원 × 12개월 = 720만원
- 2025년: 720만원 × 12% = 86.4만원 세액공제
- 2026년: 720만원 × 15% = 108만원 세액공제
→ 21.6만원 추가 절세!
⚠️ 주의사항:
- 무주택 세대주만 해당
- 주택 기준시가 3억원 이하
- 전입신고 및 월세 계약서 필수
- 현금영수증 또는 계좌이체 증빙 필요
👶 3. 출산·보육 세액공제 (NEW 확대!)
📊 변경 내용
| 구분 | 2025년 | 2026년 | 증가폭 |
|---|---|---|---|
| 첫째 자녀 | 30만원 | 50만원 | +20만원 |
| 둘째 자녀 | 50만원 | 70만원 | +20만원 |
| 셋째 이상 | 70만원 | 100만원 | +30만원 |
🎁 추가 혜택:
- 2026년 출산 시 추가 세액공제 100만원 (한시적)
- 출산·입양 휴가 급여 비과세 한도 확대 (월 150만원 → 200만원)
- 영유아 의료비 세액공제율 15% → 20% 상향
- 산후조리원비 공제 한도 200만원 유지
💡 절세 포인트:
자녀 3명이 있는 경우:
- 2025년: 30만원 + 50만원 + 70만원 = 150만원
- 2026년: 50만원 + 70만원 + 100만원 = 220만원
→ 70만원 추가 절세!
📚 4. 교육비 세액공제
📊 변경 내용
| 구분 | 2025년 | 2026년 |
|---|---|---|
| 본인 | 전액 (한도 없음) | |
| 취학전 아동 | 1인당 300만원 | 1인당 350만원 |
| 초·중·고등학생 | 1인당 300만원 | 1인당 350만원 |
| 대학생 | 1인당 900만원 | 1인당 900만원 |
| 세액공제율 | 15% | |
🆕 2026년 추가 인정 항목:
- 초·중·고 방과후 학교 수업료 (기존: 체험학습비만 인정)
- EBS 교재비 및 인터넷 강의료
- 학원비는 여전히 불가 (단, 취학전 아동은 가능)
- 교복 구입비 1인당 50만원 한도 유지
🆕 신설된 공제 항목
🚗 1. 친환경 자동차 구매 세액공제 (신설!)
💚 공제 대상 및 금액
✅ 적용 요건:
- 2026년 1월 1일 ~ 12월 31일 구매·등록분
- 본인 또는 배우자 명의 등록
• 신차 구매만 해당 (중고차 불가)
- 개인 사용 목적 (영업용 제외)
- 구매 후 2년 이상 보유 필수
🏡 2. 주택 에너지 효율 개선 세액공제 (신설!)
💡 공제 내용
- 단열재 설치: 설치비용의 10% 세액공제 (최대 100만원)
- 고효율 창호 교체: 설치비용의 10% 세액공제 (최대 80만원)
- 태양광 패널 설치: 설치비용의 15% 세액공제 (최대 200만원)
- 친환경 보일러 교체: 설치비용의 10% 세액공제 (최대 50만원)
✅ 적용 요건:
- 본인 소유 주택 (전용면적 85㎡ 이하)
- 주택 기준시가 5억원 이하
- 에너지효율 등급 개선 인증 필수
- 설치 완료 후 영수증 제출
🆘 3. 재난·안전 기부금 우대공제 (신설!)
📌 기존 vs 신설 비교:
| 구분 | 기존 기부금 | 재난·안전 기부금 |
|---|---|---|
| 세액공제율 | 15% | 30% |
| 1천만원 초과분 | 30% | 40% |
🎯 대상 기부:
- 재난 피해 지역 구호 기부금
- 소방서, 경찰서 기부금
- 국가지정 재난안전 단체 기부금
- 자원봉사자 안전보험료 지원금
❌ 폐지·축소된 공제 항목
⚠️ 꼭 확인하세요!
1️⃣ 소득공제 장기펀드 일몰 종료
📅 종료일: 2025년 12월 31일
📌 대상: 소장펀드, 재형저축, 장기주택마련저축
⚠️ 주의: 2025년까지 가입한 상품은 만기까지 공제 혜택 유지
💡 대안: 연금저축펀드, IRP로 전환 검토
2️⃣ 중소기업 취업자 소득세 감면 축소
📊 변경 내용:
- 2025년: 소득세 90% 감면 (5년)
- 2026년: 소득세 70% 감면 (5년)
⚠️ 주의: 2025년 이전 취업자는 기존 감면율 적용
3️⃣ 우리사주조합 출연금 소득공제 한도 축소
📊 변경 내용:
- 2025년: 연 1,500만원
- 2026년: 연 1,200만원
📉 감소폭: 300만원
4️⃣ 신용카드 추가 공제 한시 종료
📅 종료: 2025년 한시 공제 종료
📌 내용: 전년 대비 5% 이상 증가 시 추가 공제 (최대 100만원)
⚠️ 영향: 2026년부터 기본 공제만 적용
✅ 2026년 연말정산 체크리스트
📋 절대 놓치면 안 되는 항목
✅ 공제 한도 상향 항목 챙기기
- ☑️ 신용카드 전통시장 사용액 120만원까지 공제받기
- ☑️ 월세 세액공제율 15% 적용 확인
- ☑️ 출산·보육 공제 증액분 신청 (첫째 50만원, 둘째 70만원, 셋째 100만원)
- ☑️ 교육비 공제 한도 350만원 확인
🆕 신설 공제 활용하기
- ☑️ 2026년 친환경차 구매 시 세액공제 신청 (최대 300만원)
- ☑️ 주택 에너지 효율 개선 비용 공제 신청
- ☑️ 재난·안전 기부금 우대공제 활용 (30~40%)
⚠️ 폐지 항목 주의하기
- ☑️ 소득공제 장기펀드 공제 안 됨 (2025년 종료)
- ☑️ 신용카드 추가 공제 없음 (2025년 한시 종료)
- ☑️ 중소기업 취업 감면율 70%로 축소 확인
📅 일정 확인하기
- ☑️ 1월 15일: 간소화 서비스 오픈 - 자료 다운로드
- ☑️ 1월 말: 회사 제출 기한 확인
- ☑️ 2월 말: 원천징수영수증 수령 및 확인
- ☑️ 3월: 환급금 입금 확인
❓ 자주 묻는 질문
Q1. 2025년 가입한 장기펀드는 어떻게 되나요?
A. 2025년 12월 31일 이전에 가입한 소득공제 장기펀드는 만기까지 공제 혜택을 유지합니다. 단, 2026년 이후 신규 가입은 불가능합니다. 대안으로 연금저축펀드나 IRP를 고려하세요.
Q2. 친환경차 세액공제는 중고차도 되나요?
A. 아니요. 2026년에 구매한 신차만 해당됩니다. 중고 전기차나 하이브리드차 구매는 세액공제 대상이 아닙니다.
Q3. 월세 세액공제율이 상향됐는데 소급 적용되나요?
A. 네, 2026년 연말정산에서는 2025년 납부한 월세에도 상향된 공제율(15% 또는 12%)이 적용됩니다.
Q4. 출산 세액공제 100만원은 언제 받나요?
A. 2026년 1월 1일부터 12월 31일 사이에 출산한 경우 2026년 연말정산(2027년 2월) 또는 2027년 5월 종합소득세 신고 시 추가 세액공제 100만원을 받을 수 있습니다.
Q5. 주택 에너지 효율 개선 공제는 임차인도 가능한가요?
A. 아니요. 본인 소유 주택만 해당됩니다. 전·월세 거주자는 공제 대상이 아닙니다. 단, 집주인 동의 하에 임차인이 비용을 부담했더라도 소유자가 아니므로 공제받을 수 없습니다.
💡 핵심 정리
✅ 2026년 연말정산 핵심 변경사항
- 신용카드 공제 한도 330만원으로 상향 (전통시장 120만원)
- 월세 세액공제율 15%로 인상 (5,500만원 이하)
- 출산·보육 세액공제 대폭 확대 (첫째 50만원, 둘째 70만원, 셋째 100만원)
- 친환경차 구매 세액공제 신설 (최대 300만원)
- 교육비 공제 한도 350만원으로 인상
- 소득공제 장기펀드 일몰 종료 (2025년 12월 31일)
- 주택 에너지 효율 개선 세액공제 신설
- 재난·안전 기부금 우대공제 신설 (30~40%)
⚡ 놓치면 손해!
- 상향된 공제 한도를 모르고 신청하지 않으면 수십만 원 손해
- 신설된 공제 항목 활용하면 추가 절세 가능
- 폐지된 항목에 대한 대안 마련 필수
- 1월 15일 간소화 서비스 오픈 즉시 확인!
📚 다음 편 예고
4편: 홈택스 간소화 서비스 완전 정복
다음 편에서는 국세청 홈택스 100% 활용법을 알아봅니다!
- 간소화 서비스 로그인부터 자료 다운로드까지
- 누락 자료 찾는 방법
- PDF 저장 및 회사 제출 방법
- 모바일 손택스 사용법
🔔 실제 화면으로 보여드립니다!
📖 연말정산 시리즈
← 1편: 2026년 연말정산 완벽 가이드
← 2편: 연말정산 용어 총정리
▶ 3편: 2026년 달라진 세법 (현재 글)
4편: 홈택스 간소화 서비스 완전 정복 (곧 업데이트) →
📌 본 글은 2026년 세법 기준으로 작성되었습니다.
📌 세법은 수시로 변경될 수 있으니, 최종 확인은 국세청 홈택스를 참고하세요.
📌 개인별 상황에 따라 공제 내용이 다를 수 있으니, 정확한 내용은 국세청 또는 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.
📌 국세청 홈택스: www.hometax.go.kr
📌 국세상담센터: ☎️ 126
